别用钜额遗产宠坏下一代!——越有钱就越不想努力的「卡内基效应」
2022 2月 08 By binance币安注册不了怎么办 0 comment

身为现代资本主义社会中的绝大多数人,我们都需要用时间、劳力与智识来换取报酬。被工作压力折磨,或是苦苦加班的夜晚,你我可能都曾忍不住想「阿姨我不想努力了」,或是希望可以买张彩券,希望某天中头奖……不过你知道吗?获得大笔财富,对个人或社会而言,却未必是件好事。我们无法用科学证明金钱是否会腐蚀人的灵魂,但统计研究显示:获得巨额财富,真的会让人倾向变得不想努力——这都要从「卡内基效应」开始谈起。

富可敌国的钢铁大亨,担心太多钱会把小孩养废

「卡内基效应」并非源自大家熟悉的社交沟通大师戴尔.卡内基(Dale Carnegie),而是另一位卡内基—— 19 世纪的钢铁大亨安德鲁.卡内基(Andrew Carnegie)(而且前者原本的姓氏其实是 Carnegey,後来才改成与当时这位钢铁巨擘读音相近的 Carnegie)。这位被视为人类近代史上第二大富豪的安德鲁 · 卡内基,在《财富的福音》一书中,主张富人有责任改善社会福利,也是累进税的支持者。

所谓累进税(progressive tax),即为随着所得财富额增加,而逐级提高的税金。累进税如奢侈品营业税、遗产与赠与税[注 1]存在的目的,就是为了改善贫富不均的现象。对富人课重税,除了能增加国家财政收入,也是为求社会上的每一个体,都能够机会均等的发展而生,避免人生 RPG 中出现疯狂加装外挂的课金玩家,造成各种不公平。

卡内基认爲,一个人在死时还拥有巨额财富是一种耻辱。所以临终时他散尽家财,将九成身家都捐作慈善用途。卡内基没有留下什麽遗产给自己的儿女,除了出自富人应造福社会的使命感,恐怕还有另一个担忧——担心太多的财富,会把下一代养废!他曾説过:「父母遗留大笔财产给下一代,将会扼杀他的才华与精力,使他无法活出原本也许更有用、更有价值的人生……」。因此「卡内基效应」(Carnegie effects),即指继承或受赠财富,将损害个人能力的观点。

上哪去找身怀钜富的样本?研究团队有新招

卡内基效应听起来很符合人性,毕竟当钱多得可以不愁吃穿,有谁还会想上班?但现实中,真的存在这样的效应吗?要探讨大笔金钱对人造成的影响,最好的研究对象,莫过於获得巨额遗产的继承人了。

然而过去,卡内基效应的研究一直都不易进行。一来是样本有限(含着金汤匙出生或一夜暴富的人终究是少数),另一个困难点则在於:如果继承者从一开始,就预期自己能获得一笔财产,便很难辨识这笔财富对其个人能力所造成的影响大小。

但  2019 年来自挪威的研究团队,采取了不一样的策略。他们并非针对单一个体获得遗产前後的行为进行观察,而是去比较有获得遗产者和无获得遗产者,利用全国人口的海量数据,分别在「薪资收入」、「工作时长」、「是否提早退休」这三个指标上的差异,来探讨不同因子如年龄、性别或教育程度,是否与卡内基效应有关。

年轻人和老年人最易被动摇,有没有结婚和小孩也很关键

研究者收集 1997 年至 2010 年、横跨 13 年之长的全国人口数据,将特性相近的个体,在未获得遗产前进行互相匹配。在相同时间轴上,他们比较了获得遗产前六年与获得遗产後六年,两两个体在劳动行为上的差异,以衡量卡内基效应的大小。

结果显示,卡内基先生的担忧是会真实发生的:获得更大笔遗产的人,在继承後的前六年,劳动力供应就出现显着减少。这对青年(21~42 岁)与老年(56~60 岁)族群的作用更甚,前者在继承遗产後两年,工作的薪资收入就明显下降;後者的薪资收入则随着时间逐渐降低,且比无继承的人有提早退休的倾向。

除了年龄,婚育状态也与卡内基效应有关。单身继承者所降低的劳动力,比已婚、有小孩的继承者来得更多。研究者推测,财产继承者如果也有直系继承人,就会认为自己也有责任义务,将所获得的资产福利延续下去,因此才会继续维持在市场中的劳动力。

这样的研究结果,也为各国徵收遗产及赠与税,作为改善「卡内基效应」的工具提供了实证。支持方认为,遗产及赠与税的徵收,不仅可以提高国家的税收、促进财富的公平分配,还可以降低大笔资产扼杀下一代能力的机率。此外,这也会促使被继承者,为了维持税後一定水准的遗产及赠与,更卖命地打拼,维持劳动力供应,对国家整体而言也是良性助益。

结语

一笔巨大的财富,对接收者而言,究竟是祝福,还是诅咒?挪威的大规模调查研究告诉我们,卡内基效应确实有统计上的证据,但仍会受各种因素左右。站在徵税的效率面(矫正资源错误配置,提升经济效率)与分配公平面(改善所得与财富分配不均)的角度,对巨额财富如遗产课重税,也有其正当合理性。虽然常言道「金钱乃身外之物」,但如何与金钱维持健康合宜的关系,不受其负面影响而让它能发挥最大益处,是我们一辈子重要的人生功课。

备注

  1. 根据中华民国遗产及赠与税法,不论财产金额大小,只要继承遗产,都需先申报遗产税。一般来説,遗产净额在两千万元内不会被课税,而跨过这个门槛,遗产越多,就会被课越多税:超过五千万元至一亿元的遗产净额,会被课五百万元,加超过五千万元部分之百分之十五;超过一亿元者,除了课徵一千二百五十万元,还必须缴纳超过一亿元部分之百分之二十。

参考文献

  • Bø, E. E., Halvorsen, E., & Thoresen, T. O. (2019). Heterogeneity of the Carnegie Effect. Journal of Human resources, 54(3), 726-759.
  • 我国遗产及赠与税税制检讨 – 财政部全球资讯网
  • 财产税
  • Andrew Carnegie – Wikipedia
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